Базовые ставки и режимы налогообложения
Выбор режима определяет базу для расчета. На УСН «доходы» налог считается от всей выручки, на «доходы минус расходы» от чистой прибыли. Регионы могут снижать базовые ставки законом субъекта.
Если не уверены, какой вариант выгоднее, сравните цифры в УСН 6 или 15: что выгоднее. Для тех, кто работает без сотрудников и имеет низкие расходы, часто рассматривают патент. Сравнение условий и лимитов доступно в разделе Патент или УСН для ИП.
Страховые взносы ИП за себя в 2026
Фиксированная часть взносов за 2026 год установлена в размере 57 390 рублей. Это сумма по ст. 430 НК РФ. Если годовой доход превысит 300 000 рублей, нужно доплатить 1% от суммы, превышающей этот порог.
Платить можно раз в год или поквартально. Удобнее отслеживать суммы и КБК через калькулятор взносов ИП за себя 2026. Если доход высокий, смотрите детали в взносы ИП свыше 300 тысяч в 2026.
НДС на УСН с 2026 года
С 1 января 2026 года упрощенцы попадают под НДС, если доход за прошлый год превысил 20 млн рублей. В 2027 году порог снизится до 15 млн, в 2028-м до 10 млн. Можно выбрать пониженные ставки 5% или 7%, но право на вычет входного НДС при этом теряется.
Основная ставка НДС для остальных плательщиков с 2026 года составляет 22%. Разобраться, кто именно обязан платить и как считать налог, можно в статьях кто платит НДС на УСН с 2026 года и НДС на УСН 2026: как считать.
Сроки уплаты и единый налоговый счет
Все налоги и взносы перечисляются на Единый налоговый счет (ЕНС). Общий срок уплаты 28-е число месяца. Уведомления об исчисленных суммах подаются до 25-го числа того же месяца.
Детальные календари платежей по кварталам и годам собраны в разделе сроки уплаты УСН 2026. Для первого квартала 2026 года актуальны данные из статьи уплата УСН за 1 квартал 2026.
Сравнение режимов: ключевые параметры
| Режим | Ставка налога | Лимит дохода | Особенности 2026 |
|---|---|---|---|
| УСН «Доходы» | 6% (базовая) | Не указан в источниках | НДС при доходе > 20 млн |
| УСН «Д-Р» | 15% (базовая) | Не указан в источниках | НДС при доходе > 20 млн |
| Патент | Фиксированная сумма | Зависит от вида деят. | Без НДС до превышения лимитов |
| НПД (Самозанятые) | 4% / 6% | 2,4 млн руб. | 4% от физлиц, 6% от юрлиц/ИП |
*Данные по ставкам УСН из ст. 346.20 НК РФ, по НПД из 422-ФЗ. Лимиты могут меняться, сверяйтесь с актуальной редакцией закона.*
Как пользоваться инструментами сайта
Сайт «Профбух для ИП» предоставляет справочные материалы и калькуляторы. Сайт информационный и не оказывает бухгалтерских или юридических услуг; расчёты справочные, по своей ситуации сверяйтесь с НК РФ и сайтом ФНС.
- Определите свой режим и доход.
- Рассчитайте фиксированные взносы через калькулятор.
- Проверьте, нужно ли платить НДС, используя данные лимитов НДС на УСН.
- Запланируйте платежи до 28 числа месяца.
Читайте также: